1. 商业主体选择的最新趋势

• 个体工商户（IP）与有限责任公司（LLC） 根据2024年Ozon官方卖家论坛和俄罗斯电商市场分析，个体工商户仍是小型卖家的首选，因其注册流程简化且税率较低（简化税制下约为6%-8%）。然而，由于俄罗斯对电商合规性监管加强，越来越多的中型卖家转向有限责任公司（LLC），以规避个人无限责任风险并提升平台信任度。

• 注意事项

  • IP注册需俄罗斯本地身份或居留许可，外国人通常需通过代理，费用约5000-15000卢布（约50-150美元，视汇率而定）。

  • LLC注册需最低10,000卢布资本，2024年起税务局对新公司审核更严格，建议提前准备详细商业计划。

2. 注册材料与流程更新

• 必要材料

  • 除基本证件（护照、税务登记证INN、银行账户）外，Ozon自2024年起要求部分类目（如电子产品、化妆品）提供俄罗斯联邦认证（如EAC认证），以确保商品合规。

  • 银行账户需支持Ozon最新支付系统（如GEP支付），推荐Sberbank或Tinkoff等大型银行。

• 流程变化

  • 提交申请后，审核时间可能延长至7-14个工作日，因平台加强了对新卖家的背景检查。

  • 2024年新增“快速入驻”选项，适用于已有俄罗斯电商经验的卖家，需提供过往销售记录。

• 注意事项

  • 所有文件需电子化提交，确保扫描件清晰，避免因格式问题被驳回。

  • 非俄语材料需公证翻译，费用约每页500-1000卢布。

3. 税务合规的最新要求

• 增值税（VAT）

  • 2025年初，俄罗斯税务局加强对电商VAT征收，税率仍为20%，但对未注册VAT的本土店可能直接暂停结算权限。

  • Ozon平台提供VAT计算工具，但卖家需自行向税务机关申报（每月或每季度，视主体类型）。

• 税务优惠

  • 部分地区（如莫斯科郊区）针对电商提供税收减免，注册时可咨询当地政策。

• 注意事项

  • 保留电子发票和交易记录至少5年，以应对税务检查。

  • 外国人运营的本土店需注意国际税务协定（如中俄协定），避免双重征税。

4. 外国人注册的最新解决方案

• 代理服务

  • 2024年数据显示，通过代理注册本土店的外国人比例上升，费用范围扩大至800-3000美元，包含法律咨询和税务登记。

  • 推荐机构：如Moscow Consulting Group或RusMarket，需核实资质。

• 本地合作伙伴

  • 与俄罗斯本地企业合作注册成为趋势，可分担税务和物流压力，但需签订详细合同以明确权益。

• 注意事项

  • 避免使用低价“黑中介”，可能导致账户被封或资金冻结。

  • 提前了解代理服务是否包含后续运营支持（如税务申报）。

5. 平台政策与市场变化

• 佣金与费用

  • 2024年Ozon平均佣金率上调至8%-18%（视类目而定），新卖家需关注促销活动以抵消成本。

  • 新增“广告强制参与”政策，部分类目要求投放最低预算（约5000卢布/月）。

• 市场趋势

  • 根据Data Insight 2024年报告，Ozon本土店销量占比已超跨境店，服装、家居和电子产品为热销类目。

• 注意事项

  • 定期检查Ozon卖家中心公告，避免因政策变动措手不及。

  • 初期避免高竞争类目（如手机配件），选择利基市场（如宠物用品）更容易突围。

1. 平台政策调整（2024年底至2025年初）

• 佣金与费用上调 根据Ozon官方公告及俄罗斯电商媒体报道（如TAdviser，2024年12月），Ozon在2024年第四季度将部分类目（如电子产品、服装）的佣金率上调至10%-20%，新卖家需提前核算成本。此外，平台新增“最低广告预算”要求，2025年起部分类目强制每月投放5000卢布（约50美元）广告。

• 审核流程延长 由于合规性审查加强，新卖家注册审核时间从原来的3-7天延长至7-14天。Ozon特别关注税务登记和商品认证，确保本土店符合俄罗斯法律。

• 注意事项

  • 注册前检查最新佣金表，避免因费用误判影响利润。

  • 准备好应对更严格的审核，确保所有文件齐全。

2. 税务与合规性的最新要求

• VAT监管升级 2025年初，俄罗斯税务局（FTS）宣布加强对电商平台的增值税（VAT）监管，本土店必须在注册后30天内完成VAT登记，否则可能面临账户冻结。税率维持20%，但部分商品（如书籍）可享受10%优惠。

• 电子发票强制化 根据俄罗斯联邦税务局最新政策（2024年11月发布），本土店需为每笔交易生成电子发票，并通过Ozon平台上传至税务系统。

• 注意事项

  • 建议使用俄罗斯本地会计服务或软件（如1C）管理税务，避免因漏报被罚款。

  • 关注Ozon提供的税务工具更新，确保发票合规。

3. 物流与供应链动态

• 新物流中心启用 Ozon于2024年12月在圣彼得堡启动一座投资45亿卢布（约4500万美元）的物流中心，提升本土店的配送效率。使用FBO模式的卖家可享受更快的订单处理（1-2天送达）。

• 本地发货要求强化 受国际制裁影响，Ozon重申本土店必须从俄罗斯境内发货，禁止跨境物流直接服务本土账户。

• 注意事项

  • 优先选择靠近主要城市的仓库（如莫斯科、圣彼得堡），以降低物流成本。

  • 测试FBO模式时从小批量开始，评估仓储费与销量平衡。

4. 外国人注册的最新解决方案

• 代理服务费用上涨 据Financial Times（2024年12月）报道，随着中国卖家涌入Ozon，代理注册服务需求激增，费用从2024年的500-2000美元涨至800-3000美元，包含税务登记和法律支持。

• 合作伙伴模式兴起 部分外国卖家选择与俄罗斯本地企业合作注册，利用对方现有主体快速入驻，但需注意合同中利润分配和责任条款。

• 注意事项

  • 选择有资质的代理机构（如Moscow Consulting Group），避免低价“黑中介”导致账户风险。

  • 与本地伙伴合作时，建议聘请律师审核协议。

5. 市场趋势与机会

• 中国卖家占比提升 根据Ozon官方数据（2024年12月），平台上每5个卖家中就有1个来自中国，本土店中中国商品（如家居用品、小家电）销量增长显著。

• 热销类目更新 Data Insight 2024年报告指出，服装、宠物用品和智能家居产品成为Ozon本土店的新增长点，而手机配件等高竞争类目利润率缩小。

• 注意事项

  • 新卖家可优先选择利基市场（如宠物用品），避开过度饱和类目。

  • 利用Ozon的促销活动（如2025年春季大促）提升初期曝光。

VAT税的基本情况

• 定义：VAT（增值税）是俄罗斯对商品和服务销售征收的一种消费税，标准税率为20%，某些特定商品（如儿童用品、书籍）税率为10%或0%。

• 适用范围：原则上，所有在俄罗斯境内销售商品或服务的商业实体（包括LLC和IP）都需要考虑VAT问题，但具体是否需要缴纳取决于税制选择和业务规模。

IP（个体工商户）入驻Ozon是否需要交VAT？

• IP的税制选择 在俄罗斯，个体工商户可以选择不同的税制，这直接决定了是否需要缴纳VAT：

  • 简化税制（USN, Упрощённая система налогообложения）

    1. 特点：这是IP最常用的税制，分为两种模式：

       • 收入的6%（仅对收入征税）。

       • （收入-支出）的15%（对利润征税）。

    2. VAT要求：选择简化税制的IP无需缴纳或申报VAT，也不必为客户开具VAT发票。这种模式下，VAT的责任由买家或供应链上游承担。

    3. 适用条件：2025年，收入不超过2亿卢布（约200万美元）的IP可以选择此税制。

  • 一般税制（OSN, Общая система налогообложения）

    1. 特点：IP按与公司相同的规则纳税，包括20%的VAT和13%的个人所得税。

    2. VAT要求：选择一般税制的IP需要注册为VAT纳税人，负责计算、收取和申报VAT。

    3. 适用条件：收入较高或需要与大客户合作（需开具VAT发票）的IP会选择此税制。

• Ozon平台要求

  • Ozon本土店允许IP以简化税制（USN）入驻，这意味着大多数IP卖家无需直接处理VAT。

  • 但如果IP从事需要VAT发票的业务（如B2B销售或某些进口商品），平台可能要求切换到一般税制并注册VAT。

• 结论 如果您以IP身份入驻Ozon并选择简化税制（USN），通常不需要缴纳VAT。这也是IP相比LLC在税务上的一大优势，适合小型或初创卖家。

LLC（有限责任公司）是否必须交VAT？

• LLC的税制 LLC默认采用一般税制（OSN），除非主动申请简化税制：

  • 一般税制（OSN）

    1. 特点：需缴纳20%的VAT和20%的公司所得税。

    2. VAT要求：LLC必须注册为VAT纳税人，负责在销售中收取VAT并向税务局申报，同时可以抵扣进项税。

  • 简化税制（USN）

    1. 特点：与IP类似，可选择6%收入税或15%利润税。

    2. VAT要求：选择USN的LLC无需缴纳VAT，但收入上限为2亿卢布，且无法为客户提供VAT发票。

    3. 适用条件：小型LLC可以申请，但需在公司设立时或每年12月31日前向税务局提交申请。

• Ozon平台要求

  • LLC入驻Ozon时，平台接受USN模式，因此并非所有LLC都必须交VAT。

  • 但如果LLC从事需要VAT抵扣的业务（如从供应商采购含VAT商品），可能需要选择OSN并处理VAT。

• 结论 LLC并非必须交VAT，但默认税制（OSN）下需要。如果选择简化税制，则可免除VAT义务。

IP入驻Ozon免VAT的注意事项

尽管IP选择简化税制（USN）可以免交VAT，但在Ozon本土店运营中仍需注意以下几点：

1. 商品来源的影响

   1. 如果IP从俄罗斯本地供应商采购商品，供应商可能已包含VAT在价格中，但IP无法抵扣这部分税金（因未注册VAT）。

   2. 如果涉及进口商品，IP需在海关缴纳进口VAT（通常由物流公司代办），这部分成本无法通过销售抵扣。

2. 客户需求

   1. 某些企业客户（B2B）可能要求VAT发票以抵扣税款。如果IP无法提供，可能失去这类订单。

3. 税务局监管

   1. 2025年，俄罗斯税务局加强对电商合规性检查。如果IP收入超过USN上限（2亿卢布），将被强制转为OSN并缴纳VAT。

4. 平台政策

   1. Ozon要求卖家在后台填写税务信息。即使IP免VAT，也需准确申报税制类型，避免因信息错误被暂停结算。

IP与LLC的VAT对比总结

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最新消息更新（2025年3月）

• 税务局通知：根据俄罗斯联邦税务局2024年12月公告，选择简化税制的IP和LLC需在2025年1月提交年度税务确认，否则可能被强制转为一般税制并补缴VAT。

• Ozon政策：2025年起，Ozon要求所有卖家（包括IP）在后台更新税务状态，确保与税务局记录一致，避免结算延迟。

建议

• IP入驻Ozon：选择简化税制（USN）是免VAT的最佳途径，适合初期节省成本。但如果计划长期发展或涉及进口业务，建议提前咨询会计师，评估是否需要转为OSN。

• 合规性：即使免VAT，也要保留销售记录和采购凭证，以应对税务检查。

• 咨询专业人士：俄罗斯税务规则复杂，建议联系当地会计或Ozon官方支持，确认最新政策。